«Влиятельный бизнесмен», владелец оператора «Мотив» и банка «Уралфинанс» Виталий Кочетков вновь оказался в центре внимания суда. Кассационная инстанция изменила решение в споре МИФНС №29 по Свердловской области с «Богдановичским мясокомбинатом» в части, касающейся «Ураллизинг».
Фискалы выяснили, что предприятие не включило в состав внереализационных доходов миллиардные обязательства перед исключенным из ЕГРЮЛ «Ураллизингом», что, вероятно, повлекло крупные потери бюджета. Представители мясокомбината попробовали отбиться договором уступки прав требования, по которому обязательства фактически за бесценок перешли другой фирме тоже с названием «Ураллизинг». Однако в ФНС этот договор сочли мнимым, направленным «на уклонение от уплаты налогов», а в спорах всплыли судимые директора, «однодневки» и связи группы лиц с Кочетковым. Кроме того, в ФНС заявили, что могут вернуться к вопросу, связанному с уголовными последствиями, по выявленным фактам.
Корректировку в ситуацию внесла апелляция, которая отменила решение первой инстанции, поддержавшей в этом эпизоде ФНС. Кассация, однако, решила, что претензии госоргана были обоснованными, и это, как говорят представители бизнес-сообщества, может стать новым ударом по группе владельца «Мотива», «внимание к которому силовиков в последнее время только нарастает».
Арбитражный суд Уральского округа частично отменил решение предыдущей инстанции по спору Межрайонной инспекции ФНС №29 по Свердловской области с ООО «Богдановичский мясокомбинат» (Богданович).
Уточним, еще в 2022 году предприятие по итогам выездной ревизии было привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения – ему начислили НДС и налог на прибыль организаций суммарно на 205,5 млн, а также пени в 105,9 млн и штраф – 5,1. Кроме того, предложили уменьшить убытки за ряд лет.
Одним из центральных эпизодов истории стала задолженность перед ООО «Ураллизинг» (ИНН 6671432391). Так, в ходе проверки фискалы выяснили, что мясокомбинат не включил в состав внереализационных доходов кредиторскую задолженность в сумме более 1,1 млрд перед этой фирмой. При этом «Ураллизинг» был исключен из ЕГРЮЛ в сентябре 2018, а возврата средств, по данным инспекции, на тот момент не состоялось.
В ФНС 9 раз требовали от БМК обосновать такую ситуацию, и лишь накануне окончания дополнительных мероприятий налогового контроля появились новые документы. Так, был представлен договор уступки прав требования от ноября 2016, согласно которому «Ураллизинг» (ИНН 6670434156) приобрело у «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) вышеуказанный долг и проценты по девяти договорам займа, датированным 2014-2016 гг., всего лишь за 6,3 млн.
Тут необходимо отметить, что все упомянутые компании, по мнению отраслевиков, вероятно, близки группе бизнесмена Виталия Кочеткова, в частности, владеющего сотовым оператором «Мотив» из Екатеринбурга. По информации «Контур.Фокус», ранее участником исключенного из ЕГРЮЛ «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) числился Игорь Лекомцев. Он же, по данным системы, пересекался с Кочетковым в истории компании ООО «Ами-Сайенс». Кроме того, Игорь Лекомцев и Русаков Игорь Анатольевич значатся совладельцами ООО «Экосконтрейдинг» (Екатеринбург).
При этом Русаков является, исходя из базы данных, директором и совладельцем того самого «Ураллизинг» (ИНН 6670434156), которое получило долг. Добавим к этому, что Кочетков Виталий Васильевич и Русаков, как указано в «Контур.Фокус», в равной доле владеют ООО «Инновация-2011» (Екатеринбург). В свою очередь, до недавнего прошлого владельцем ООО «Богдановичский мясокомбинат» был Александр Городецкий. Его СМИ называли человеком из «ближайшего окружения бизнесмена Виталия Кочеткова», а участники рынка не исключали, что «он может управлять активами в интересах бенефициара «Мотива».
Собственно эта информация была подтверждена и ФНС. «В ходе проверки в результате анализа организаций – источников денежных средств «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) установлено следующее: «Богдановичский мясокомбинат», «Ураллизинг», ООО «Промстройкапитал», «АМИ-САЙЕНС», «АПРЕЛЬ-2001» являются взаимозависимыми или взаимосвязанными лицами: – совладельцы и руководители <…> – это группа лиц: Городецкий Александр Борисович, Лекомцев Игорь Петрович, Никитин Андрей Иванович, Онегина Антонина Васильевна (сестра Кочеткова. – Прим. ред.), Кочетков Виталий Васильевич, Романцева Людмила Евгеньевна, которая контролировала денежный поток в виде займов, перечисленных в «Богдановичсикий мясокомбинат» <…>. Расчетные счета всех перечисленных выше организаций открыты или были <…> в ООО КБ «Уралфинанс» (учредитель – Кочетков Виталий), через который осуществлялся денежный поток по цепочке от источников средств через «Ураллизинг» в ООО «Богдановичский мясокомбинат», – отмечалось в материалах арбитражного суда.
На основе этой информации и других фактов фискалы, собственно, пришли к выводу о мнимости договора, который был предоставлен в последний момент, посчитав, что он направлен на «уклонение <…> от уплаты налога на прибыль путем создания искусственных условий, при которых задолженность перед ликвидированной организацией <…> не учтена обществом «БМК».
Так, в ФНС озвучили информацию о письмах за подписью директора «Ураллизинг» (ИНН 6671432391) Лекомцева от 09.12.2016 и от 12.12.2016. При этом указали, что реальная хозяйственная деятельность общества «Ураллизинг» фактически прекращена в 2016 году при смене 05.12.2016 (то есть ранее писем. – Прим. ред.) руководителя Лекомцева на Миронова Е.А.
В отношении Миронова, в свою очередь, было отмечено, что он являлся массовым учредителем и руководителем. «Согласно письму УЭБ и ПК ГУ МВД России по Свердловской области <…> Миронов Е.А. в период с 1993 года по 2015 год был неоднократно привлечен к уголовной ответственности и отбывал срок в местах лишения свободы; вел антисоциальный образ жизни; умер 03.02.2017», – также указывалось в документах.
Ко всему прочему, в суде первой инстанции, который поддержал ФНС в этом эпизоде, отмечалось, что инспекцией рассматривается вопрос об обжаловании постановления старшего следователя об отказе в возбуждении уголовного дела. «Кроме того, по результатам рабочей встречи <…> между представителями инспекции, Сухоложской городской прокуратуры и Богдановичского межрайонного следственного отдела СУ СКР по Свердловской области принято решение вернуться к вопросу об отмене принятого постановления об отказе <…> после вынесения судом Свердловской области решения».
Отметим, далее апелляция отменила решение ФНС в части «Ураллизинга», а сейчас кассация решила, что претензии налоговиков все-таки были оправданы. Примечательно, что ранее также состоялось и решение, согласно которому, ООО «Ураллизинг» взыскало с ООО «Богдановичский мясокомбинат» 3,1 млрд рублей, из которых 1,54 млрд – долг, 1,64 млрд – проценты по займу.
Как отмечают источники издания в юридической среде, теперь это решение также, вероятно, может быть оспорено. Не исключают инсайдеры и более активного развития уголовных перспектив.
«После отставки губернатора Евгения Куйвашева в бизнес-сообществе весьма активно обсуждают интерес силовиков к Кочеткову. Собственно он был уже очень давно, теперь же просто исчезли лишние ограничения. У Кочеткова много где интересы: от «Водоканала» Екатеринбурга и думы до, вероятно, рынка промотходов, и полагаю, многие захотят эти интересы укоротить», – рассуждает собеседник издания.